Durant leur carrière, les actifs accumulent des trimestres pour leur retraite de base et des points pour la retraite complémentaire, qui reste obligatoire. Cette dernière est conçue pour compléter la pension de base, souvent limitée et ne reflétant pas l'intégralité de la carrière. Que faut-il comprendre sur la retraite complémentaire et son fonctionnement ? Comment calculer ses points ? Suivez le guide.
Le système des retraites en France : un aperçu
Pour appréhender la retraite complémentaire, il est crucial de connaître le cadre des retraites en France. Depuis 1945, la France a instauré un système de retraite solidaire, où les travailleurs cotisent une partie de leurs revenus pour financer les pensions des retraités. Ce système permet aussi d’acquérir des droits de retraite sans forcément travailler, par l'intermédiaire de périodes comme le chômage indemnisé ou le congé parental. Quatre catégories majeures de régimes de retraite existent :
- Régimes de retraite de base : Obligatoires et fonctionnant par répartition, ils sont gérés par différentes caisses selon les métiers avec un calcul reposant sur les 25 meilleures années de revenus.
- Régimes de retraite complémentaire : Souvent obligatoires, ces régimes sont aussi basés sur la répartition et calculent les droits à la retraite via des points, attribués en fonction de la rémunération.
- Régimes de retraite additionnelle : Exclusifs aux fonctionnaires, ces régimes ressemblent à la retraite complémentaire sans l'appeler ainsi.
- Régimes facultatifs ou supplémentaires : Ces systèmes d’épargne retraite capitalisent les cotisations et leur adhésion est laissée à la discrétion des actifs.
Les organismes responsables de la retraite complémentaire
La gestion de la retraite complémentaire relève de divers organismes, pouvant se charger aussi bien du régime de base que du complémentaire. Parmi eux, on trouve :
- AGIRC-ARRCO : Fusion de deux caisses, cette institution gère la retraite complémentaire pour la majorité des salariés du secteur privé, englobant tous les secteurs d'activité.
- IRCANTEC : Institution pour les agents non-titulaires de l'État et des collectivités locales, dédiée aux contractuels de la fonction publique.
- MSA : Gère à la fois les retraites de base et complémentaires des exploitants agricoles, tandis que les salariés agricoles dépendent aussi de l'AGIRC-ARRCO.
- CNRACL : Caisse nationale de retraites des agents des collectivités territoriales, gérant à la fois les régimes de base et complémentaires.
- Caisses de retraite pour professionnels libéraux : Une dizaine d'organismes existent, chacun correspondant à différents secteurs d'activité.
- IRCEC : Gestion des retraites complémentaires pour les artistes et auteurs d'œuvres originales.
Calcul de la retraite complémentaire
Contrairement à la retraite de base, la retraite complémentaire se calcule sur la base de points accumulés tout au long de la carrière. Chaque actif acquiert des points, et lors de la retraite, le total est multiplié par la valeur de ces points, revalorisée annuellement par les conseils d'administration des caisses. Par exemple, l'AGIRC-ARRCO a fixé la valeur de son point à 1,3498 € depuis le 1er août 2023.
Aucun minimum ou maximum de cotisation n'est requis. À partir de l'âge légal de départ, même sans avoir atteint le nombre de trimestres requis dans le régime de base, le départ est possible. Cependant, un départ anticipé entraîne des conséquences financières, car un coefficient de minoration s'applique selon le nombre de trimestres manquants.
Les cotisations, tant salariales qu'employeurs, permettent de cumuler des points dès le premier emploi. Ces cotisations, calculées sur la base du salaire brut (incluant primes et indemnités), permettent à la caisse de déterminer le nombre de points attribués chaque année. Des points peuvent également être acquis lors de périodes non cotisées, comme le chômage ou le congé maternité.
Les actifs ont la possibilité de racheter des points de retraite complémentaire, notamment pour les années d'études supérieures ou lorsque les trimestres annuels nécessaires ne sont pas validés. Ce rachat est fiscalement déductible, avec une limite maximum de 140 points sur un maximum de 3 années incomplètes ou d'études.
Bonus et malus AGIRC-ARRCO : Depuis 2019, des incitations ont été mises en place pour encourager un départ à la retraite différé. Les personnes nées depuis le 1er janvier 1957 peuvent bénéficier d'un bonus de jusqu'à 30 % ou subir un malus de 10 % selon le choix de leur date de départ, influençant directement le montant de leur pension. De plus, des majorations temporaires sont également attribuées en fonction de la situation familiale.
